การแต่งงานและความไว้วางใจ

การแต่งงานและความไว้วางใจ

ในบทความนี้

เมื่อคุณแต่งงาน มีโอกาสที่คุณจะนำทรัพย์สินและทรัพย์สินที่คุณมีก่อนแต่งงานเข้ามา เป็นไปได้เช่นกันว่าเมื่อการแต่งงานของคุณดำเนินไป คุณ คู่สมรส และครอบครัวของคุณจะสร้างขึ้นจากสิ่งนั้น บ่อยครั้งรวมถึงบ้าน รถยนต์ เงินออม และทรัพย์สินอื่นๆ หากคุณมีทรัพย์สิน ทรัพย์สิน การเงิน ฯลฯ เมื่อคุณเสียชีวิต มีโอกาสสูงที่คุณต้องการให้พวกเขาอยู่ภายใต้การควบคุมของคนที่คุณกำหนดซึ่งต่างจากศาล ในการทำเช่นนี้ การมีความไว้วางใจในสถานที่นั้นเป็นแนวทางที่ดี

ความไว้วางใจคืออะไร?

ความไว้วางใจเป็นนิติบุคคลที่ถือและจัดการทรัพย์สินของบุคคลหนึ่งเพื่อประโยชน์ของอีกคนหนึ่ง คิดแบบนี้…ด้วยความไว้วางใจ คุณมีตู้เซฟที่เก็บเงินและทรัพย์สินของคุณให้คนอื่น

แล้วทำไมต้องไว้ใจ?

  • มันสามารถรักษาทรัพย์สินสำหรับบุตรหลานของคุณ
  • สามารถปกป้องทรัพย์สินจากเจ้าหนี้ที่มีศักยภาพ
  • มันสามารถภาษีที่ดินขั้นต่ำ
  • สามารถช่วยหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายและความล่าช้าในการพิจารณาพินัยกรรม
  • สามารถเปลี่ยนภาระภาษีเงินได้ส่วนหนึ่งให้กับผู้รับผลประโยชน์ที่อยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า
  • สามารถจัดตั้งกองทุนสนับสนุนในกรณีที่คุณไร้ความสามารถ

ก่อนที่คุณจะสำรวจ trusts สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจคำศัพท์สามคำที่เกี่ยวข้องกับการสร้าง:

1. trustmaker คือบุคคลที่สร้างความไว้วางใจ สิ่งนี้เรียกอีกอย่างว่า Trustor, Grantor หรือ Settlor

2. ผู้ดูแลทรัพย์สินคือบุคคลหรือนิติบุคคลที่รับผิดชอบในการจัดการทรัพย์สินที่ผู้จัดทำทรัสต์วางไว้ในทรัสต์

3. ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลหรือนิติบุคคลที่ได้รับการระบุให้รับผลประโยชน์ของทรัพย์สินในกองทรัสต์

ทรัสต์ที่เพิกถอนได้และเพิกถอนไม่ได้

ขึ้นอยู่กับเจตนาของคุณจะเป็นตัวกำหนดประเภทของความไว้วางใจที่คุณควรมี ในบางสถานการณ์ คุณอาจต้องการการไว้วางใจหลายครั้ง ทรัสต์ทั่วไปสามประเภทที่ใช้กับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ ได้แก่ ทรัสต์ที่เพิกถอนได้ เพิกถอนไม่ได้ และพินัยกรรม

ทรัสต์ที่เพิกถอนได้และเพิกถอนไม่ได้

blogsrus.net

อา เพิกถอนความไว้วางใจ (เรียกอีกอย่างว่าความไว้วางใจที่มีชีวิตหรือระหว่างร่างกาย) เป็นสิ่งที่คุณสร้างขึ้นในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่เพื่อเป็นเจ้าของทรัพย์สิน…และสิ่งที่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลา ความไว้วางใจเหล่านี้มีความสำคัญสำหรับ:

  • การวางแผนสำหรับความทุพพลภาพทางจิต (เช่น ทรัพย์สินที่ได้รับการจัดการโดยผู้ดูแลทรัพย์สินทุพพลภาพซึ่งต่างจากผู้ปกครองที่ดูแลโดยศาล)
  • หลีกเลี่ยงการภาคทัณฑ์ (จึงอนุญาตให้สินทรัพย์ส่งตรงไปยังผู้รับผลประโยชน์)
  • ปกป้องความเป็นส่วนตัวของทรัพย์สินและผู้รับผลประโยชน์ของคุณหลังจากที่คุณเสียชีวิต (จึงไม่เผยแพร่สู่สาธารณะ)

หนึ่ง ความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้ เป็นสิ่งที่ไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้หลังจากที่ลงนามแล้ว หลังจากที่ trustmaker เสียชีวิต หรือหลังจากช่วงเวลาอื่นๆ ที่กำหนดไว้ หน้าที่ที่สำคัญสามประการของทรัสต์ที่เพิกถอนได้คือ:

  • การปกป้องทรัพย์สิน (โดยการวางทรัพย์สินไว้ในทรัสต์ บุคคลละทิ้งการควบคุมและการเข้าถึงทรัพย์สินทรัสต์)
  • การลบออกจากทรัพย์สินส่วนบุคคล (เมื่อทรัพย์สินถูกโอนไปยังทรัสต์ ภาษีในอสังหาริมทรัพย์จะลดลงเนื่องจากไม่รวมอยู่ในสินทรัพย์ส่วนบุคคลอีกต่อไป)
  • การลดหย่อนภาษีอสังหาริมทรัพย์ (โดยการเอามูลค่าทรัพย์สินออกจากที่ดินเพื่อไม่ให้เก็บภาษีเมื่อตาย)

มีปัจจัยสำคัญบางประการที่ควรพิจารณาเมื่อสร้างความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้:

1. เมื่อคุณสร้างความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้ ความสามารถในการควบคุมทรัพย์สินของคุณจะหายไป…และคุณไม่สามารถเปลี่ยนใจได้ มีโอกาสที่เป็นไปได้ในการควบคุมสิ่งที่เกิดขึ้นกับทรัพย์สินในอนาคต แต่สิ่งนี้จะต้องร่างอย่างชัดเจนและรอบคอบในความไว้วางใจ

สอง. หากคุณประสบปัญหาด้านสุขภาพร้ายแรงซึ่งต้องจัดให้อยู่ในบ้านพักคนชรา ซึ่งแตกต่างจากความไว้วางใจที่เพิกถอนได้ คุณจะไม่สามารถคืนทรัพย์สินภายใต้กฎหมาย Medicaid ของรัฐบาลกลางได้

3. การเปลี่ยนแปลงในชีวิตเป็นสิ่งที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ และสิ่งที่คุณคิดว่าจะไม่เกิดขึ้นอย่างกะทันหันอาจเป็นที่ต้องการ…แต่ถูกป้องกันไว้เพราะความเชื่อใจที่ไม่อาจเพิกถอนได้

4. หากมีรายได้จากทรัพย์สินทรัสต์ คุณจะเสียสิทธิ์ในรายได้นั้น

5. ทรัสต์ที่เพิกถอนไม่ได้จะต้องเสียภาษีของขวัญเมื่อสินทรัพย์ถูกโอนเข้าทรัสต์

6. trustmaker ไม่สามารถเพิ่มหรือแก้ไขสิ่งที่เขียนใน trust.

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างทรัสต์ที่เพิกถอนได้และเพิกถอนไม่ได้

ความไว้วางใจนั้นซับซ้อน และการรู้ว่าอันไหนดีที่สุดสำหรับคุณและครอบครัว จำเป็นต้องใส่ใจในรายละเอียดและกฎหมายอย่างใกล้ชิด เช่นเดียวกับการทำความเข้าใจว่าเจตนาของคุณสำหรับความไว้วางใจนั้นคืออะไร เมื่อพิจารณาถึงความแตกต่างระหว่างทรัสต์ที่เพิกถอนได้และเพิกถอนไม่ได้ มีประเด็นสำคัญบางประการที่ต้องพิจารณา…ใครเป็นผู้ควบคุมสินทรัพย์ ไม่ว่าทรัสต์สามารถเปลี่ยนแปลงได้หรือไม่ ผลกระทบของภาษีอสังหาริมทรัพย์ ทรัพย์สินที่ได้รับการคุ้มครองอย่างไรและอย่างไร จะส่งผลกระทบต่อคุณอย่างไรหากต้องการ ผลประโยชน์ของ Medicaid และผลกระทบต่อภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณ ต่อไปนี้เป็นภาพรวมโดยย่อของความแตกต่างระหว่างสองทรัสต์

การควบคุมทรัพย์สิน

เพิกถอนได้: Trustmaker ยังคงควบคุม

เอาคืนไม่ได้: Trustmaker สูญเสียการควบคุม

ทบทวนความน่าเชื่อถือ

เพิกถอนได้: Trustmaker สามารถปรับเปลี่ยนได้

เอาคืนไม่ได้: Trustmaker ไม่สามารถแก้ไขได้

ภาษีที่ดิน

เพิกถอนได้: มูลค่าทรัพย์สินรวมเมื่อเสียชีวิต

เพิกถอนไม่ได้: ไม่คำนวณมูลค่าทรัพย์สินเมื่อเสียชีวิต

การคุ้มครองทรัพย์สิน

เพิกถอนได้: ไม่ให้ความคุ้มครองจากเจ้าหนี้

เพิกถอนไม่ได้: ได้รับการคุ้มครองโดยทั่วไปจากเจ้าหนี้

การวางแผนการแพทย์

เพิกถอนได้: สินทรัพย์ภายใต้กฎหมาย Medicaid

เพิกถอนไม่ได้: สินทรัพย์ไม่แตะต้องเมื่อได้รับผลประโยชน์ (ถือว่าไม่ได้โอนใน 5 ปีที่ผ่านมา)

การคืนภาษีเงินได้

เพิกถอนได้: ผู้เสียภาษีสะท้อนทุกอย่างที่เป็นส่วนตัว 1040

ไม่สามารถเพิกถอนได้: Trust มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของตัวเอง ยื่น 1041 และจ่ายภาษีหรือออก K-1 ให้กับ trustmaker

พินัยกรรมไว้วางใจ

ต่างจากความไว้วางใจที่มีชีวิต a พินัยกรรม เป็นสิ่งที่สร้างขึ้นเพื่อให้มีผลบังคับใช้เมื่อผู้ไว้วางใจเสียชีวิต นอกจากนี้ยังใช้กับความไว้วางใจที่สร้างขึ้นภายใต้พินัยกรรมและพันธสัญญาสุดท้ายและยังสามารถจัดตั้งขึ้นภายใต้ความไว้วางใจที่เพิกถอนได้และไม่สามารถเพิกถอนได้ กล่าวอีกนัยหนึ่ง ความไว้วางใจนี้ไม่ได้จัดตั้งขึ้นและให้ทุนจนกว่าผู้จัดทำทรัสต์จะเสียชีวิต

ทรัสต์พินัยกรรมทั่วไปสองประเภทคือ AB และ ABC trusts

1. AB ไว้วางใจ เป็นคู่ที่มักใช้โดยคู่สมรสเพื่อเพิ่มการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางของทั้งสองฝ่าย ตัวอย่างเช่น เมื่อคู่สมรสคนแรกเสียชีวิต ทรัสต์เพื่อการอยู่อาศัยที่เพิกถอนได้จะชี้นำว่าทรัพย์สินของพวกเขาจะถูกแบ่งออกเพื่อให้แน่ใจว่าจำนวนเงินที่ได้รับยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางนั้นถูกจัดวางไว้ในทรัสต์ย่อย (ทรัสต์ บี หรือเรียกอีกอย่างว่าบายพาส เครดิตเชลเตอร์ หรือ Family Trust) และสิ่งอื่นใดที่อยู่เหนือข้อยกเว้นที่วางไว้ในทรัสต์ย่อยอื่น (ทรัสต์ A หรือเรียกอีกอย่างว่า Marital, Marital Deduction หรือ Q TIP Trusts) ความไว้วางใจเหล่านี้มักเป็นที่นิยมในการแต่งงานครั้งที่สองหรือการแต่งงานซึ่งมีอายุต่างกันมากระหว่างคู่สมรส

สอง. ABC Trusts คือที่ใช้โดยคู่สมรสที่อาศัยอยู่ในรัฐที่เก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐ การยกเว้นน้อยกว่าการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง และรัฐอนุญาตให้มีการเลือกตั้ง Q TIP ของรัฐ วิธีนี้ช่วยให้ได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐและรัฐบาลกลางสูงสุดในขณะเดียวกันก็เลื่อนการชำระภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐและรัฐบาลกลางออกไปจนกว่าคู่สมรสคนที่สองจะเสียชีวิต คอนเนตทิคัต เดลาแวร์ ฮาวาย อิลลินอยส์ แคนซัส นอร์ทแคโรไลนา มินนิโซตา นิวยอร์ก โอไฮโอ โอคลาโฮมา โอเรกอน โรดไอแลนด์ เทนเนสซี เวอร์มอนต์ และวอชิงตัน เป็นรัฐที่เก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐตั้งแต่ปี 2552 ถึง พ.ศ. 2558

Intervivo ไว้วางใจ

มีหลายครั้งที่บุคคลปรารถนาที่จะมีทรัพย์สินที่แจกจ่ายจากทรัสต์ก่อนและหลังความตาย สิ่งนี้ไม่เหมือนกับความไว้วางใจตามพินัยกรรมซึ่งจะมีผลเมื่อตาย นอกจากนี้ คุณอาจกำลังมองหาการรักษาความลับและความต่อเนื่องของความไว้วางใจและทรัพย์สินที่เกี่ยวข้อง บุคคลที่แสวงหาปัจจัยเหล่านี้อาจเป็นผู้สมัครที่ยอดเยี่ยมในการสร้างความไว้วางใจระหว่างร่างกาย

ที่ 1

ความไว้วางใจระหว่างร่างกายคือความไว้วางใจที่มีชีวิตที่สร้างขึ้นในช่วงชีวิตของ trustor (เรียกอีกอย่างว่า settlor) และอนุญาตให้มีการกระจายสินทรัพย์ก่อนและหลังความตาย

มีข้อดีบางประการในการมีความไว้วางใจระหว่างร่างกาย ได้แก่:

  • หลีกเลี่ยงการภาคทัณฑ์ (ต่างจากพินัยกรรม ความไว้วางใจระหว่างร่างกายไม่จำเป็นต้องถูกคุมประพฤติ)
  • เนื่องจากภาคทัณฑ์มีผลเฉพาะกับทรัพย์สินที่คุณเป็นเจ้าของเมื่อถึงแก่ความตาย ทรัพย์สินที่อยู่ในความเชื่อถือระหว่างร่างกายจึงไม่อยู่ภายใต้การภาคทัณฑ์เนื่องจากทรัพย์สินเหล่านั้นเป็นเจ้าของโดยทรัสต์…ไม่ใช่ตัวบุคคล
  • โดยการหลีกเลี่ยงภาคทัณฑ์ คุณหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายภาคทัณฑ์และช่วงทดลองงานที่ยาวนาน
  • ในช่วงชีวิตของคุณ คุณคือผู้ดูแลทรัพย์สินของทรัสต์ ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถควบคุมทรัพย์สินในทรัสต์ได้อย่างสมบูรณ์ในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่
  • คุณสามารถเปลี่ยนแปลง แก้ไข และ/หรือเพิกถอนความไว้วางใจได้ตลอดเวลาในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่
  • ทรัสต์ระหว่างกายเป็นความลับและการโอนทรัพย์สินที่โอนจากทรัสต์จะถูกเก็บไว้จากมุมมองของสาธารณชน
  • ไม่มีช่วงเว้นว่างระหว่างเวลาที่บุคคลเสียชีวิตและการแต่งตั้งผู้บริหาร (ที่เกี่ยวข้องกับพินัยกรรม)

หมายเหตุ: ความไว้วางใจระหว่างร่างกายมีแนวโน้มที่จะมีค่าใช้จ่ายสูงกว่าทางเลือกอื่น ๆ เมื่อพูดถึงการก่อตัวและการนำไปใช้ อย่างไรก็ตาม พึงระลึกไว้เสมอว่าค่าใช้จ่ายเหล่านั้นจะเป็นเพียงส่วนเล็กๆ ของระยะเวลาและค่าใช้จ่ายในการภาคทัณฑ์ รวมถึงการให้ความอุ่นใจด้วยการรักษาความลับและความต่อเนื่อง

แบ่งปัน: