การแต่งงานและความน่าเชื่อถือ

การแต่งงานและความน่าเชื่อถือ

ในบทความนี้

เมื่อคุณแต่งงานมีโอกาสที่คุณจะนำทรัพย์สินและทรัพย์สินที่คุณมีก่อนแต่งงานมาด้วย นอกจากนี้ยังมีแนวโน้มว่าเมื่อชีวิตแต่งงานของคุณดำเนินไปคุณคู่สมรสและครอบครัวของคุณจะสร้างสิ่งนั้นขึ้นมาซึ่งมักจะรวมถึงบ้านรถยนต์เงินออมและทรัพย์สินอื่น ๆ หากคุณมีทรัพย์สินทรัพย์สินการเงิน ฯลฯ เมื่อคุณเสียชีวิตมีโอกาสดีที่คุณต้องการให้พวกเขาอยู่ภายใต้การควบคุมของคนที่คุณกำหนดซึ่งตรงข้ามกับศาล ในการทำเช่นนี้การมีความไว้วางใจเป็นหนทางที่ดีที่จะดำเนินการ

ความน่าเชื่อถือคืออะไร?

ทรัสต์เป็นนิติบุคคลที่ถือครองและจัดการทรัพย์สินของบุคคลหนึ่งเพื่อประโยชน์ของอีกคนหนึ่ง ลองคิดดูสิว่าด้วยความไว้วางใจคุณมีตู้เซฟที่เก็บเงินและทรัพย์สินของคุณไว้ให้คนอื่น

แล้วทำไมต้องเชื่อใจ?

  • สามารถรักษาทรัพย์สินให้ลูก ๆ
  • สามารถปกป้องทรัพย์สินจากเจ้าหนี้ที่มีศักยภาพ
  • สามารถภาษีอสังหาริมทรัพย์ขั้นต่ำ
  • สามารถช่วยหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายและความล่าช้าในการพิสูจน์พินัยกรรม
  • สามารถเปลี่ยนภาระภาษีเงินได้บางส่วนของคุณไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่อยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า
  • สามารถจัดตั้งกองทุนสนับสนุนในกรณีที่คุณไร้ความสามารถ

ก่อนที่คุณจะสำรวจความน่าเชื่อถือสิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจคำศัพท์สามคำที่เกี่ยวข้องกับโครงสร้างของพวกเขา:

1. Trustmaker คือผู้ที่สร้างความไว้วางใจ สิ่งนี้เรียกอีกอย่างว่า Trustor, Grantor หรือ Settlor

2. ผู้ดูแลผลประโยชน์คือบุคคลหรือหน่วยงานที่รับผิดชอบในการจัดการทรัพย์สินที่ผู้ดูแลผลประโยชน์วางไว้ในกองทรัสต์

3. ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลหรือนิติบุคคลที่ถูกระบุว่าได้รับผลประโยชน์ของทรัพย์สินในกองทรัสต์

ความไว้วางใจที่เพิกถอนได้และไม่สามารถเพิกถอนได้

ขึ้นอยู่กับเจตนาของคุณจะเป็นตัวกำหนดประเภทของความไว้วางใจที่คุณควรมี ในบางสถานการณ์คุณอาจต้องการความไว้วางใจหลาย ๆ ความไว้วางใจทั่วไปสามประเภทที่ใช้กับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ ได้แก่ ทรัสต์แบบเพิกถอนไม่ได้ไม่สามารถเพิกถอนได้และแบบพินัยกรรม

ความไว้วางใจที่เพิกถอนได้และไม่สามารถเพิกถอนได้

blogsrus.net

ถึง ความไว้วางใจที่เพิกถอนได้ (หรือที่เรียกว่า living or inter vivos trust) คือสิ่งที่คุณสร้างขึ้นในขณะที่คุณมีชีวิตอยู่เพื่อเป็นเจ้าของทรัพย์สิน & hellip; และสิ่งที่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลา ความไว้วางใจเหล่านี้มีความสำคัญสำหรับ:

  • การวางแผนสำหรับความพิการทางจิต (ดังนั้นทรัพย์สินที่ได้รับการจัดการโดยผู้ดูแลความพิการเมื่อเทียบกับผู้ปกครองที่ดูแลโดยศาล)
  • การหลีกเลี่ยงการภาคทัณฑ์ (ทำให้ทรัพย์สินสามารถส่งผ่านไปยังผู้รับผลประโยชน์ได้โดยตรง)
  • การปกป้องความเป็นส่วนตัวของทรัพย์สินและผู้รับผลประโยชน์ของคุณหลังจากที่คุณเสียชีวิต (ดังนั้นจึงไม่ใช่การเผยแพร่สู่สาธารณะ)

อัน ความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ เป็นสิ่งที่ไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้หลังจากลงนามแล้วหลังจากผู้ดูแลผลประโยชน์เสียชีวิตหรือหลังจากช่วงเวลาที่กำหนดอื่น ๆ หน้าที่สำคัญสามประการของความไว้วางใจที่เพิกถอนได้คือ:

  • การคุ้มครองทรัพย์สิน (โดยการวางทรัพย์สินไว้ในกองทรัสต์บุคคลนั้นจะยอมให้มีการควบคุมและเข้าถึงทรัพย์สินที่เชื่อถือได้)
  • การนำทรัพย์สินส่วนบุคคลออก (เมื่อทรัพย์สินถูกโอนไปยังกองทรัสต์ภาษีจากอสังหาริมทรัพย์จะลดลงเนื่องจากไม่รวมเป็นทรัพย์สินส่วนบุคคลอีกต่อไป)
  • การลดภาษีอสังหาริมทรัพย์ (โดยการลบมูลค่าทรัพย์สินออกจากอสังหาริมทรัพย์เพื่อไม่ให้เสียภาษีเมื่อเสียชีวิต)

มีปัจจัยสำคัญบางประการที่ต้องพิจารณาเมื่อสร้างความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้:

1. เมื่อคุณสร้างความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ความสามารถในการควบคุมทรัพย์สินของคุณจะหายไปและคุณไม่สามารถเปลี่ยนใจได้ มีโอกาสที่เป็นไปได้ในการควบคุมสิ่งที่เกิดขึ้นกับทรัพย์สินในอนาคต แต่จะต้องมีการร่างไว้อย่างชัดเจนและรอบคอบในความไว้วางใจ

สอง. หากคุณประสบปัญหาด้านสุขภาพที่ร้ายแรงซึ่งต้องอยู่ในบ้านพักคนชราซึ่งแตกต่างจากความไว้วางใจที่สามารถเพิกถอนได้คุณจะไม่สามารถเรียกคืนทรัพย์สินภายใต้กฎหมาย Medicaid ของรัฐบาลกลางได้

3. การเปลี่ยนแปลงในชีวิตเป็นสิ่งที่หลีกเลี่ยงไม่ได้และสิ่งที่คุณคิดว่าจะไม่เกิดขึ้นในทันใดอาจเป็นที่ต้องการ & hellip; แต่ถูกขัดขวางเนื่องจากความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้

4. หากมีรายได้จากสินทรัพย์ทรัสต์คุณจะเสียสิทธิ์ในรายได้นั้น

5. ทรัสต์ที่ไม่สามารถเพิกถอนได้จะต้องเสียภาษีของขวัญเมื่อมีการโอนทรัพย์สินไปยังกองทรัสต์

6. ผู้ดูแลผลประโยชน์ไม่สามารถเพิ่มหรือแก้ไขสิ่งที่เขียนไว้ในทรัสต์

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างความไว้วางใจที่เพิกถอนได้และไม่สามารถเพิกถอนได้

ความน่าเชื่อถือมีความซับซ้อนและการรู้ว่าสิ่งใดดีที่สุดสำหรับคุณและครอบครัวของคุณต้องมีความใส่ใจในรายละเอียดและกฎหมายอย่างใกล้ชิดรวมทั้งเข้าใจว่าเจตนาของคุณสำหรับความไว้วางใจคืออะไร เมื่อพิจารณาความแตกต่างระหว่างทรัสต์แบบเพิกถอนได้และไม่สามารถเพิกถอนได้มีประเด็นสำคัญบางประการที่ต้องพิจารณา & hellip; ใครเป็นผู้ควบคุมทรัพย์สินไม่ว่าจะเป็นความไว้วางใจที่สามารถเปลี่ยนแปลงได้หรือไม่ผลกระทบของภาษีอสังหาริมทรัพย์วิธีการและทรัพย์สินที่ได้รับการคุ้มครองจะส่งผลกระทบต่อคุณอย่างไรหากคุณต้องการ สิทธิประโยชน์ของ Medicaid และผลกระทบต่อภาษีเงินได้ส่วนบุคคลของคุณ ต่อไปนี้เป็นภาพรวมโดยย่อของความแตกต่างระหว่างทรัสต์ทั้งสอง

การควบคุมทรัพย์สิน

เพิกถอนได้: Trustmaker ยังคงควบคุม

เอาคืนไม่ได้: Trustmaker สูญเสียการควบคุม

การแก้ไขความน่าเชื่อถือ

เพิกถอนได้: Trustmaker สามารถแก้ไขได้

เอาคืนไม่ได้: Trustmaker แก้ไขไม่ได้

ภาษีอสังหาริมทรัพย์

เพิกถอนได้: มูลค่าทรัพย์สินรวมเมื่อเสียชีวิต

เอาคืนไม่ได้: ไม่คำนวณมูลค่าทรัพย์สินเมื่อเสียชีวิต

การป้องกันทรัพย์สิน

เพิกถอนได้: ไม่ได้ให้ความคุ้มครองจากเจ้าหนี้

เอาคืนไม่ได้: โดยทั่วไปได้รับการคุ้มครองจากเจ้าหนี้

การวางแผน Medicaid

เพิกถอนได้: ทรัพย์สินที่อยู่ภายใต้กฎหมายของ Medicaid

เอาคืนไม่ได้: ทรัพย์สินที่ไม่ได้แตะต้องเมื่อได้รับผลประโยชน์ (สมมติว่าไม่ได้โอนใน 5 ปีก่อนหน้านี้)

การคืนภาษีเงินได้

เพิกถอนได้: ผู้เสียภาษีสะท้อนทุกสิ่งใน 1040 ส่วนบุคคล

เอาคืนไม่ได้: ทรัสต์มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของตัวเองยื่น 1041 และจ่ายภาษีหรือออก K-1 ให้กับผู้ดูแลผลประโยชน์

ความไว้วางใจในพันธสัญญา

ก ความไว้วางใจในพินัยกรรม เป็นสิ่งที่สร้างขึ้นเพื่อให้มีผลบังคับใช้เมื่อผู้ดูแลผลประโยชน์เสียชีวิต นอกจากนี้ยังใช้กับความไว้วางใจที่สร้างขึ้นภายใต้เจตจำนงสุดท้ายและพันธสัญญาและยังสามารถจัดตั้งได้ภายใต้ความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้และไม่สามารถเพิกถอนได้ กล่าวอีกนัยหนึ่งความไว้วางใจนี้จะไม่ได้รับการจัดตั้งขึ้นและได้รับการสนับสนุนจนกว่าผู้ดูแลผลประโยชน์จะเสียชีวิต

ความไว้วางใจในพินัยกรรมทั่วไปสองประเภทคือทรัสต์ AB และ ABC

1. AB ไว้วางใจ เป็นสิ่งที่คู่แต่งงานมักใช้เพื่อเพิ่มการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางของทั้งสองฝ่าย ตัวอย่างเช่นเมื่อคู่สมรสคนแรกเสียชีวิตความไว้วางใจในการดำรงชีวิตที่เพิกถอนได้ของพวกเขาจะสั่งให้ทรัพย์สินของพวกเขาถูกแบ่งออกเพื่อให้แน่ใจว่าจำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นจากภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางจะถูกวางไว้ในความไว้วางใจย่อย (Trust B หรือเรียกอีกอย่างว่า Bypass, Credit Shelter หรือ Family Trust) และสิ่งใดก็ตามที่อยู่เหนือการยกเว้นที่อยู่ในความไว้วางใจย่อยอื่น (Trust A หรือเรียกอีกอย่างว่า Marital, Marital Deduction หรือ Q TIP Trusts) ความไว้วางใจเหล่านี้มักได้รับความนิยมในการแต่งงานครั้งที่สองหรือการแต่งงานครั้งที่สองซึ่งคู่สมรสมีอายุต่างกันมาก

สอง. ABC Trusts ใช้โดยคู่แต่งงานที่อาศัยอยู่ในรัฐที่เก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐการยกเว้นจะน้อยกว่าการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางและรัฐอนุญาตให้มีการเลือกตั้ง Q TIP ของรัฐ อย่างมีประสิทธิภาพสิ่งนี้ช่วยให้สามารถเพิ่มการยกเว้นภาษีของรัฐและอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางในขณะที่เลื่อนการชำระภาษีอสังหาริมทรัพย์ทั้งของรัฐและของรัฐบาลกลางจนกว่าคู่สมรสคนที่สองจะเสียชีวิต คอนเนตทิคัตเดลาแวร์ฮาวายอิลลินอยส์แคนซัสนอร์ทแคโรไลนามินนิโซตานิวยอร์กโอไฮโอโอคลาโฮมาโอเรกอนโรดไอส์แลนด์เทนเนสซีเวอร์มอนต์และวอชิงตันเป็นรัฐที่เก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐตั้งแต่ปี 2552 ถึง 2558

Inter-vivos ไว้วางใจ

มีหลายครั้งที่แต่ละคนปรารถนาที่จะมีความสามารถในการมีทรัพย์สินแจกจ่ายจากความไว้วางใจก่อนและหลังความตาย สิ่งนี้ต่างจากความไว้วางใจในพินัยกรรมซึ่งจะมีผลเมื่อเสียชีวิต นอกจากนี้คุณอาจกำลังมองหาการรักษาความลับและความต่อเนื่องของความไว้วางใจและทรัพย์สินที่เกี่ยวข้อง บุคคลที่แสวงหาปัจจัยเหล่านี้อาจเป็นผู้สมัครที่ยอดเยี่ยมในการสร้างความไว้วางใจระหว่างกัน

ที่ 1

ความไว้วางใจระหว่างชีวิตคือความไว้วางใจที่มีชีวิตซึ่งสร้างขึ้นในช่วงชีวิตของผู้ไว้วางใจ (หรือเรียกอีกอย่างว่าผู้ตั้งถิ่นฐาน) และอนุญาตให้มีการแจกจ่ายทรัพย์สินก่อนและหลังความตาย

มีข้อดีบางอย่างที่ดีในการมีความไว้วางใจระหว่างกัน ได้แก่ :

  • การหลีกเลี่ยงการภาคทัณฑ์ (ไม่เหมือนพินัยกรรมไม่จำเป็นต้องมีการพิสูจน์ความไว้วางใจระหว่างวิโวส)
  • เนื่องจากการพิสูจน์จะใช้กับทรัพย์สินที่คุณเป็นเจ้าของเมื่อเสียชีวิตเท่านั้นทรัพย์สินที่อยู่ในความไว้วางใจระหว่างชีวิตจะไม่ถูกภาคทัณฑ์เนื่องจากเป็นของทรัสต์ & hellip; ไม่ใช่ของแต่ละบุคคล
  • คุณหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายภาคทัณฑ์และระยะเวลาทดลองที่ยาวนาน
  • ในช่วงชีวิตของคุณคุณเป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถควบคุมทรัพย์สินในความไว้วางใจได้อย่างสมบูรณ์ในขณะที่คุณมีชีวิตอยู่
  • คุณสามารถเปลี่ยนแปลงแก้ไขและ / หรือเพิกถอนความน่าเชื่อถือได้ตลอดเวลาในขณะที่คุณมีชีวิตอยู่
  • ทรัสต์ Inter-vivos เป็นความลับและการโอนทรัพย์สินที่โอนจากกองทรัสต์จะถูกเก็บไว้จากมุมมองของสาธารณชน
  • ไม่มีช่วงว่างระหว่างเวลาที่บุคคลเสียชีวิตและการแต่งตั้งผู้ปฏิบัติการ (ตามที่เกี่ยวข้องกับพินัยกรรม)

หมายเหตุ: ความไว้วางใจของ Inter-vivos มักจะมีต้นทุนที่สูงกว่าตัวเลือกอื่น ๆ ในการสร้างและการใช้งาน อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่าค่าใช้จ่ายเหล่านั้นจะเป็นเพียงส่วนน้อยของระยะเวลาและค่าใช้จ่ายในการภาคทัณฑ์ตลอดจนการรักษาความลับและความต่อเนื่องให้อุ่นใจ

แบ่งปัน: